2015上海会计上岗证《财经法规》知识点：现金收支基本要求-上海会计从业资格证考试辅导---裕德教育

2015上海会计上岗证《财经法规》知识点：现金收支基本要求

来源：裕德教育发布时间：2015-06-17 作者：

　　会计上岗证考试自2011年起改为无纸化考试，常设考场(每月开考，每人每年限考2次)，全部实行网上报名，本月报名，次月考试。裕德教育会计培训提醒各位考生要抓住这两次会计上岗证考试机会，下面为大家整理了2015上海会计上岗证《财经法规》知识点：现金收支基本要求。

　　1.开户单位现金收入应于“当日”送存银行;如当日送存确有困难，由“开户银行”确定送存时间。

　　2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

　　3.从银行提取现金，应当如实写明用途，由本单位“财会部门负责人”签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　4.因采购地点不确定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位“财会部门负责人”签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　5.现金管理八不准。开户单位不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金;不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款(即小金库);不准未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金;禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

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