会计职称考试中级财务管理讲义连载(16)(2)
来源：裕德教育 发布时间：2014-02-22 作者：
（二）存货模式
存货模式是将存货经济进货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是
如何以现金相关成本最低。
这种模式下的最佳现金持有量，是持有现金的机会成本与固定转换成本相等时的现金持有量。
利用存货模式确定最佳现金持有量的模型为：
式中，T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换的固定成本；Q为最佳现金持有量；K为有价证券利息率（机会成本）；TC为现金管理相关总成本。
三、现金日常管理 （熟悉）
现金日常管理包括现金回收管理、现金支出管理和闲置现金投资管理。
（一）现金回收管理
现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转。主要方法有邮政信箱法和银行业务集中法等。
（二）现金支出管理
现金支出管理的关键是尽可能延缓现金的支出时间。延期支付账款的方法主要有：①合理利用"浮游量";
②推迟支付应付款；
③采用汇票付款；
④改进工资支付方式。
（三）闲置现金投资管理
在保证主营业务的现金需求的前提下，企业应将闲置资金投入到流动性强、风险性低、交易期限短的证券中，以期获得较多的收入。
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